Risk-Based Internal Audit & Three Lines Model for BPD

Apa itu Risk-Based Internal Audit & Three Lines Model for BPD? Risk-Based Internal Audit (RBIA) dan Three Lines Model adalah pendekatan yang membantu Bank Pembangunan Daerah (BPD) memperkuat fungsi audit internal, tata kelola, dan manajemen risiko melalui pengawasan yang terstruktur dan berbasis tingkat risiko. Dalam menghadapi perkembangan risiko perbankan yang semakin kompleks, BPD membutuhkan fungsi audit internal yang mampu memberikan assurance secara efektif, berbasis risiko, dan selaras dengan strategi bisnis bank. Pendekatan Risk-Based Internal Audit (RBIA) membantu auditor memfokuskan sumber daya pada area yang memiliki risiko paling signifikan, sekaligus meningkatkan kualitas pengendalian internal, tata kelola, dan manajemen risiko. Pelatihan Risk-Based Internal Audit & Three Lines Model for BPD yang diselenggarakan oleh PT Cakra Biwa Consultant dirancang untuk memperkuat kompetensi auditor internal, risk management, compliance, dan fungsi terkait dalam menerapkan RBIA serta memahami penerapan Three Lines Model pada lingkungan BPD. Peserta akan dibekali pemahaman mengenai risk assessment, audit planning, risk-based audit execution, coordination antar lini, audit reporting, follow-up, hingga penguatan peran Internal Audit dalam mendukung governance dan pencapaian strategic objectives BPD.

TUJUAN

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu:

1. Memahami konsep dan prinsip Risk-Based Internal Audit (RBIA) pada industri perbankan.
2. Memahami struktur dan penerapan Three Lines Model dalam tata kelola BPD.
3. Mengidentifikasi dan menilai risiko utama dalam aktivitas operasional dan bisnis BPD.
4. Menyusun risk-based audit universe dan risk assessment.
5. Menentukan prioritas dan strategi audit berdasarkan tingkat risiko.
6. Menyusun Risk-Based Internal Audit Plan secara efektif.
7. Melaksanakan audit dengan pendekatan berbasis risiko.
8. Meningkatkan koordinasi antara first line, second line, dan third line.
9. Menyusun audit finding, root cause analysis, dan rekomendasi yang memberikan nilai tambah.
10. Meningkatkan efektivitas monitoring dan follow-up hasil audit.
11. Memperkuat peran Internal Audit dalam mendukung governance, risk management, dan strategic objectives BPD.

MATERI

1. BPD Governance, Risk & Internal Audit Landscape

• Pemahaman governance, risk, dan Internal Audit dalam lingkungan BPD.
• Hubungan antara tata kelola, manajemen risiko, dan fungsi audit internal.

2. Three Lines Model for BPD

• Konsep Three Lines Model.
• Peran dan tanggung jawab first line, second line, dan third line.
• Penerapan Three Lines Model dalam tata kelola BPD.

3. Risk-Based Internal Audit Framework

• Konsep dan prinsip Risk-Based Internal Audit (RBIA).
• Kerangka kerja audit internal berbasis risiko.
• Penyelarasan pendekatan RBIA dengan kebutuhan dan strategi BPD.

4. Risk Assessment & Audit Risk Prioritization

• Identifikasi inherent risk.
• Control assessment.
• Residual risk.
• Likelihood dan impact assessment.
• Risk rating dan heat map.
• Risk prioritization.
• Menentukan auditable areas berdasarkan risiko.
• Dokumentasi risk assessment.

5. Risk-Based Internal Audit Planning

• Penyusunan Annual Internal Audit Plan.
• Risk-based audit universe.
• Penentuan audit scope.
• Audit frequency berdasarkan risiko.
• Resource allocation.
• Audit coverage dan audit cycle.
• Dynamic audit planning.
• Penyelarasan audit plan dengan strategic objectives BPD.

6. Risk-Based Audit Execution

• Audit engagement planning.
• Penentuan audit objectives dan criteria.
• Risk and control assessment.
• Audit procedures berbasis risiko.
• Sampling dan testing.
• Evidence collection.
• Control effectiveness testing.
• Audit working papers.
• Dokumentasi audit trail.

7. Auditing Key BPD Risk Areas

• Credit risk.
• Operational risk.
• Market dan liquidity risk.
• IT dan cybersecurity risk.
• Fraud risk.
• Compliance risk.
• Third-party/vendor risk.
• Digital banking risk.
• Strategic dan reputational risk.

8. Audit Findings, Root Cause & Value-Added Recommendations

• Penyusunan audit findings.
• Condition, criteria, cause, effect, dan recommendation.
• Root Cause Analysis (RCA).
• Menentukan severity/finding rating.
• Menyusun rekomendasi yang actionable.
• Risk-based recommendation.
• Value-added internal audit.

9. Audit Reporting & Communication

• Struktur Internal Audit Report.
• Executive summary.
• Penyampaian significant findings.
• Komunikasi dengan auditee.
• Komunikasi dengan Risk Management dan Compliance.
• Reporting kepada Direksi dan Komite Audit.
• Escalation atas high-risk findings.
• Dashboard dan audit reporting.

10. Audit Follow-Up, Monitoring & Continuous Improvement

• Audit issue tracking.
• Follow-up corrective action.
• Monitoring overdue findings.
• Validasi penyelesaian temuan.
• Issue escalation.
• Measuring audit effectiveness.
• Key Performance Indicators Internal Audit.
• Continuous improvement program.

11. Data Analytics & Technology-Enabled Internal Audit

• Pemanfaatan data analytics dalam audit perbankan.
• Continuous auditing dan continuous monitoring.
• Exception analysis.
• Identifikasi transaksi tidak normal.
• Dashboard audit.
• Pemanfaatan teknologi dan AI secara bertanggung jawab dalam Internal Audit.
• Meningkatkan audit coverage melalui technology-enabled audit.

12. Strategic Roadmap for RBIA & Three Lines Implementation

• Penyusunan roadmap penerapan RBIA.
• Penguatan implementasi Three Lines Model.
• Strategi peningkatan efektivitas Internal Audit dalam mendukung tata kelola dan manajemen risiko BPD.

Pendaftaran dan Konsultasi Training

Tingkatkan kompetensi dalam menerapkan Risk-Based Internal Audit (RBIA) dan Three Lines Model untuk memperkuat tata kelola, manajemen risiko, serta efektivitas Internal Audit di lingkungan BPD bersama PT Cakra Biwa Consultant. Training dapat disesuaikan dengan kebutuhan organisasi, karakteristik risiko BPD, serta kebutuhan pengembangan kompetensi peserta. Cek jadwal training dan konsultasikan kebutuhan pelatihan perusahaan bersama PT Cakra Biwa Consultant.

FAQ

Apa itu Risk-Based Internal Audit (RBIA)?

RBIA adalah pendekatan audit internal yang memprioritaskan sumber daya dan aktivitas audit berdasarkan tingkat risiko yang dihadapi organisasi.

Apa itu Three Lines Model dalam perbankan?

Three Lines Model merupakan pendekatan pembagian peran dan tanggung jawab antara lini operasional, fungsi risiko dan kepatuhan, serta Internal Audit dalam mendukung tata kelola dan pengendalian organisasi.

Siapa yang cocok mengikuti pelatihan ini?

Pelatihan ini relevan bagi Internal Audit, Risk Management, Compliance, auditor internal, serta fungsi lain yang terlibat dalam governance, risk management, dan pengendalian internal BPD.

Jadwal Pelatihan Risk-Based Internal Audit & Three Lines Model for BPD

Tanggal	Tempat	Kota
5 - 6 Oktober 2026	-	Yogyakarta
10 - 11 November 2026	-	Yogyakarta
1 - 2 Desember 2026	-	Yogyakarta
19 - 20 Januari 2027	-	Yogyakarta